深圳小规模2023年企业税收优惠政策分享

本文将详细介绍深圳小规模2023年企业税收优惠政策。随着经济的快速开展和市场环境的不断改变，深圳市政府为了进一步支持小微企业的开展，减轻其税负压力，推出了多项针对小规模交税人的税收优惠方针。这些方针不只有助于激发市场生机，还能促进就业增长和社会调和安稳。

深圳小规模2023年税收优惠政策如下：

一、增值税减免方针

1. 免征规范进步

- 适用规模扩大：除了传统的商品销售外，还包含服务、无形资产和不动产租赁等业务领域。

- 季度销售额不超越30万元：自2023年起，深圳市关于月销售额不超越10万元（按季交税的季度销售额不超越30万元）的小规模交税人，免征增值税。这一规范较往年有所进步，使得更多企业可以受益。

2. 留抵退税机制

- 增量留抵税额交还：关于符合条件的小规模交税人，其当期允许抵扣的进项税额大于销项税额时发生的留抵税额，可以向税务机关请求交还。

- 简化流程：经过优化电子税务局体系，简化了留抵退税的请求流程，进步了处理功率。这有助于缓解企业的资金压力。

二、企业所得税优惠

1. 税率下调

- 应交税所得额折半征收：对年应交税所得额低于100万元（含100万元）的部分，减按25%计入应交税所得额，并按20%的税率交纳企业所得税；超越100万元但不超越300万元的部分，减按50%计入应交税所得额。

- 研制费用加计扣除：企业在研制过程中发生的费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规则据实扣除的基础上，再依照实践发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间依照无形资产成本的175%在税前摊销。

2. 小型微利企业确定规范放宽

- 从业人数与资产总额限制调整：将小型微利企业的从业人数规范放宽至不超越300人，资产总额规范放宽至不超越5000万元。这使得更多企业可以享用到小型微利企业的税收优惠。

- 职业规模扩展：除了制造业外，还包含批发零售业、交通运输业等多个职业。

三、个人所得税优惠

1. 工资薪水所得优惠

- 专项附加扣除添加：添加了子女教育、继续教育、大病医疗等专项附加扣除项目，减轻了交税人的税负。

- 年终奖独自计税：年终奖可以挑选併入综合所得计税，也可以挑选独自作为一个月的工资薪水所得核算交税。

2. 运营所得优惠

- 核定征收率下降：对个体工商户和个人独资企业的生产运营所得实施核定征收方式时，核定征收率由原来的5%降至3%。

- 定时定额户免税额度上调：对定时定额户，将其免税收入额度一致进步至月营业额不超越10万元的规模内。

四、其他相关优惠方针

1. 房产税和土地使用税减免

- 阶段性缓缴社保费：受疫情影响较大的职业，如餐饮、旅行等，可以请求缓缴社会保险费，最长可缓缴6个月。

- 小微企业减免房产税：对符合条件的小型微利企业，其自用的房产可以免征房产税。

2. 社保费用缓缴

- 土地使用税优惠：关于符合条件的高新技术企业和科技型中小企业，其用于研制的土地可以享用土地使用税减免。

- 赋闲保险稳岗返还：对不裁人或少裁人的企业，给予赋闲保险稳岗返还，返还规范为上年度实践交纳赋闲保险费的50%。

五、如何享用这些优惠方针？

1. 了解方针详情

- 参加训练讲座：参加由税务机关安排的相关训练讲座，深入了解各项优惠方针的具体操作流程。

- 重视官方公告：及时重视国家税务总局深圳市税务局官方网站发布的最新方针动态。

2. 预备必要资料

- 完好填报信息：包含企业的基本信息、财务数据等，确保在申报时提供完好准确的信息。

- 保留相关凭据：妥善保管好相关的合同、发票等原始凭据，以备后续核对之用。

3. 自动申报享用

- 准时申报交税：依照规则的时间进行交税申报，防止逾期发生罚款。

- 活跃交流反应：如果在享用优惠方针过程中遇到问题，应及时与税务机关交流解决。

六、注意事项

1. 合规运营

- 诚信交税：树立良好的信誉记录，为企业未来的开展打下坚实的基础。

- 恪守法律法规：在享用税收优惠的同时，必须严格恪守国家的法律法规，不得虚报瞒报。

2. 持续重视方针改变

- 盯梢方针更新：因为税收方针可能会依据经济形势的改变进行调整，因而需要亲近重视相关方针的最新动向。

- 灵活应对调整：依据实践情况当令调整运营策略，充沛利用各种税收优惠方针。

七、结语

深圳小规模2023年税收优惠政策旨在减轻企业负担，促进经济开展。希望广大小微企业可以充沛了解和利用这些方针，实现可持续开展。