营运资金管理包括哪些内容及其管理战略

营运资金管理包括哪些内容？营运资金管理就是对企业流动资产及流动负债的管理，一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，今天悟空财税小编就通过下述分析，来为大家讲解营运资金管理包括哪些内容及相关内容吧。

接下来小编将营运资金管理包括哪些内容及其相关内容的分享与介绍，分为下述几个方面来进行简单的梳理与展开：

一、营运资金管理都包括哪些内容？

营运资金管理的内容包括流动资产和流动负债，流动资产上，也就是资金运用的管理，即主要包括了现金管理、应收账款管理和存货管理等；流动负债上，主要包括有短期借款、应付票据、应付账款等。

二、营运资金管理的战略是什么？

流动资产的投资战略：

1、紧缩的流动资产投资战略；

2、宽松的流动资产投资战略。

流动资产的融资战略：

1、期限匹配融资战略；

2、保守融资战略；

3、激进融资战略。

三、营运资金周转率如何计算？

与营运资金周转率相关的计算公式包括如下：

1、营运资金周转天数=存货周转天数-应付账款周转天数 应收账款周转天数 预付账款周转天数-预收账款周转天数；

2、营运资本=流动资产-流动负债；

3、营运资本平均余额=（年初营运资本 年末营运资本）/2；

4、营运资金周转率=360 / 营运资金周转天数 ；

   或营运资金周转率=销售收入净额/营运资本平均余额。

四、营运资金的计算公式是什么？

1、营运资金=流动资产-流动负债；

2、营运资金=（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）；

3、营运资金=（所有者权益 长期负债）-非流动资产；

4、营运资金=长期资本-长期资产。

五、营运资金的特点包括哪些？

1、周转的时间较短，营运资金可以通过短期筹资方式加以解决；

2、非现金形态的营运资金，如存货、应收账款等容易变现；

3、数量具有波动性；

4、来源具有多样性；

5、营运资金的需求问题既可以通过长期筹资方式解决，也可以通过短期筹资方式解决。

六、营运资金管理中必须要注意的两个问题？

1、企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理；

2、企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。

七、采购渠道的营运资金周转期如何进行计算？

采购渠道的营运资金周转期的计算公式为：

采购渠道的营运资金周转期=（材料存货 预付账款-应付账款-应付票据）/营业收入*360。

以上所述就是小编今天对营运资金管理包括哪些内容的讲解，希望对大家有所帮助，更多精彩好文欢迎登录悟空财税官网查询。