公司税务筹划怎么做

如何做好公司税务筹划，为什么要做好公司税务筹划呢。下面介绍。

一、公司税务筹划是什么

（一）概述

税务有很多的学问，弄好了可以合法避税，弄不好也会存在许多的风险，其中涉及到法律等。做好税务工作是每一个公民的义务，也是国家赖以生存的经济来源。

（二）税务风险是什么

涉税风险是指纳税人面对纳税而采取各种应对行为时可能涉及的风险，包括多纳税风险和少纳税风险。政策信息风险、业务流程风险、灵活处置风险、制度安排风险等四大风险将导致企业多纳税。为了严肃税法，增加财政收入，加对涉税违法行为的打击和处罚力度；加强检查和手段。

二、如何进行企业税务筹划：

（一）私营企业组织形式的规划

私营企业包括四种组织形式：

私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业。

1、私人有限责任公司和私营股份有限公司具有法人资格。由于公司及股东是两个不同法律主体，征税时对公司和股东实行双重征税，即对公司征收企业所得税，对股东取得的工资收入和税后利润征收个人所得税。

2、私营合伙企业和私营独资企业不具备法人资格，对企业债务承担无限责任"个体工商户生产经营收入"个人所得税征收项目。

以组织的形式进行纳税筹划，每一个都是"准纳税人"必须在注册前考虑，要求投资者在确定组织形式前调查，搜集相关信息，税收规划在起跑线上获胜。

综合考虑企业所得税和个人所得税负担,最大化投资收入。

（二）审计征税和核实征收方式的规划

征收所得税有两种方法：会计征收和批准征收。

1、对于财务会计制度健全、能认真履行纳税义务的单位，采用会计征收的方式

2、对经营规模小、会计不完善的纳税人，采用定额征收、核定应税所得率征收等核定征收方式。

不同行业的应税所得额只规定了比例范围，同一行业的最低比例最高比例差异大，利于税务机关的经营，但随机性大，可能致同一行业企业税负不均衡，增加经营风险税负。比较下，会计征收方式可以享受部分税收优惠待遇，涉税风险小，方便投资者和税务机关充分掌握企业的生产经营。

（三）私营公司捐赠个人捐赠相结合进行规划

根据税法规定，企业发生的公益性捐赠支出不得超过年利润总额的12%，可以扣除。总利润只能在会计年度结束后计算，如果企业捐赠前不做税收分析，可使企业承担额外税负，私营公司捐赠承担社会责任，可获得税收收入。

（四）企业经营支出和投资者个人支出的划分

目前，许多私营企业会计不规范，要求财务人员报销个人或家庭消费支出，企业资金用于个人或家庭购买汽车、住房不纳税申报，或以公款私人逃税为名，一旦税务机关核实，将给企业和投资者造成严重损失。

税法规定，个人独资企业、合伙企业个人投资者以企业资金、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费支出汽车、住房等财产支出，视为企业对个人投资者的利润分配，并纳入投资者个人生产经营收入"个体工商户生产经营所得"个人所得税人所得税。还的贷款可征个人所得税。

（五）股息、工资和工资收入

由于企业所得税法取消了税收工资的限制，私营公司投资者收到工资、工资收入，只要工资合理，税前扣除，不做税前扣除，投资者可以选择股息和工资收入，合理减轻所得税负担。

以上就是对公司税务筹划的介绍，想了解更多上悟空官网。