如何进行税务筹划企业所得税？

相信很多创业者对于如何进行税务筹划企业所得税还不太了解，下面就跟小编一起看一看如何进行税务筹划企业所得税吧！

有关于进行税务筹划企业所得税的方法大致如下：

一、合理利用税收优惠政策，选择合适的投资行业或地区 　　

企业开展所得税税收筹划，需时刻关注国家企业所得税税收优惠政策。如今，我国企业所得税税收优惠政 策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。其中，产业税收优惠政策主要 包括：对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税、对农林牧渔业给予免税、对国家重点扶 持的基础设施投资享受三免三减半税收优惠政策等。区域税收优惠政策则主要是指国家对于部分地区、区域实 行企业所得税税收优惠政策，如新疆霍尔果斯等。企业开展所得税税收筹划，可以合理利用相关税收优惠政 策，选择合适的行业或地区进行投资。 

二、有效利用企业的组织形式，减轻企业整体税负 　　

在企业的组织形式上，企业有成立子公司和分公司两种选择。事实上，子公司和分公司有着严格的区别。 子公司是具有独立法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体，而分公司则不然。分公司不具备独立法人 资格，需要由总公司承担法律责任与义务。采用企业组织形式的方式开展企业所得税税收筹划，其具体操作方 法可分为以下几种情况：（1）预计适用优惠税率的分支机构盈利，则应该选择子公司的形式，单独进行纳税。 

（2）预计适用非优惠税率的分支机构盈利，则应该选择分公司的形式，汇总到总公司纳税，用以弥补总公司或 其他分公司的亏损。（3）预计适用非优惠税率的分支机构亏损，选择分公司形式，汇总进行纳税可以用其他分 公司或总公司利润弥补亏损。（4）预计适用优惠税率的分支机构亏损，若短期内可以扭亏，则宜采取子公司的 形式，否则，则适合采用分公司形式。不过，总体来说，如果下属公司所在地税率较低，则宜设立子公司，已 享受当地低税率。 　　

三、关注费用扣除标准，减轻企业纳税负担　　

费用列支直接影响着应纳税所得额。因此，在税法允许的范围内，进行企业所得税税收筹划，可以通过尽 可能列支当期费用，来减少应缴纳的所得额，合理递延纳税时间来获取税收收益。当前，企业所得税法允许税 前扣除的费用划分为三类：（1）允许据实全额扣除的项目。包括合理的工资薪金支出，企业依照法律、行政法 规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，向金融机构借款的利息支出等。（2）有比例限 制部分扣除的项目。包括公益性捐赠支出、业务招待费、广告业务宣传费、工会经费等三项基金等，企业要控 制这些支出的规模和比例，使其保持在可扣除范围之内。（3）允许加计扣除的项目。包括企业的研究开发费用 和企业安置残疾人人员所支付的工资等，企业可适当考虑增加该类支出金额，发挥抵税作用，减轻企业税负。 　　

此外，开展企业所得税税收筹划，还可以采取折旧方法、存货计价方法以及利用收入确认时间选择的方法 来进行。因此，有关企业所得税税收筹划的具体办法，还需要企业在日常经营管理过程中了解和关注。这样才 有利于推进税收筹划工作地开展，减轻企业的纳税负担。

以上就是小编为大家带来的如何进行税务筹划企业所得税的相关内容了，希望对需要为公司注册的朋友起到一定的帮助哦。