费用报销审核流程

我们不打没有目标的仗，做事要有的放矢，那么费用报销审核的目标和原则是什么呢？首先要保证审核人员发生费用报销的真实性；然后是合法性，不是随便伪造的报销凭证；再就是合理性，超出工作必须原则范围的报销要予以否决；再然后是时效性，有一定的报销时限，一般是一个月；最后就是一致性，报销单上填的金额要和票据金额一致。这些费用报销审核的原则决定了费用报销审核流程的规范性。费用报销审核流程就是在此基础上科学制定的。

接下来，我们看看一般的费用报销审核流程及意义：

第一步：费用报销人提出报销申请（填写费用保险单，包括粘贴费用报销单据）；

这一步主要是对费用报销的真实性和合法性做出审核依据，发生了费用，那么原由和费用清单的正规票据要有。这就杜绝了员工凭空捏造费用支出和做出不和规范的消费支出，因为正规消费单位都是需要有可以上税的正规发票的。

第二步：报销部门负责人或者直接主管确认签字；

这一步主要是针对费用报销的合理性性做出审核依据，知道费用产生必要性的上级主管直接可以负责，他或她知道为什么员工产生了费用，或者直接就是主管派遣的结果，这就免去了高层细枝末节的繁琐核对工作。

第三步：财务主管审核（对单据、数据等方面的一些具体情况的判断）；

这一步主要是专业财务人员对单据真实性的正式判断，还有就是金额是否在预算范围之内的一个初步判断，帮助减少总经理对费用的综合判断工作。在时效上也会有一个正确的判断，是否在一个月之内，还有就是和公司大致业务安排的费用产生可能性是否有冲突。

第四步：公司总经理（或委托授权人）审批；

这一步侧重真实合理性的一个全面判断，特别是对部门办公费用预算上面有一个严格的把控，综合的判断结果就决定了费用是否可以报销。

第五步：出纳复核并履行付款

出纳在前四步的结果依据上做出复核费用报销审核流程规范的判断，就可以直接履行付款了。这是事务性的执行而非管理性质的执行，重在符合操作流程。

这就是一般费用报销审核流程的一个标准规范，认真履行流程规范是保证公司财务安全的一个保险丝，是不可缺少的。