企业的所得税筹划

纳税筹划是在法律许可范围内合理降低纳税人税款的经济行为。所得税筹划作为“双向选择”，不仅要求企业依法纳税、履行税收义务，还要求税务机关“依法管理税款”。所得税筹划在减轻税收负担、获得资金的时间价值、实现税收零风险、追求经济效益最大化、维护自身合法权益等方面具有重要意义。

开展纳税筹划的重要条件是投资不同地区和不同行业以享受不同的税收优惠政策。因此企业利用税收优惠政策，开展纳税筹划主要体现在以下几个方面：

合理利用公司的形式。

母公司打算在地方设立机构经营。有两种选择。一是设立子公司，另一是设立分公司。如果新公司预计短期内不会盈余的话，设立分公司比较合适。分公司可以和总公司合并缴纳企业所得税。如果对公司的前景不太期待的话，也可以选择合作企业的形式。合作企业只支付个人税，没有企业所得税。合作伙伴企业纳税先进行后付，但分在人手里缴纳，不分缴，显然比较有利。

如何利用相关交易。

在关联公司进行利润调整。一个是在收入上调节。把收入换成别的实体。两个在费用上想办法，把A公司的费用投给B公司。收入的确定必须在签订合同时加以考虑。费用要早点考虑。我一会儿找不到收据。调整关联公司之间利益的最核心因素是尽早计划，提前着手。最好的状态是所有相关公司都会盈利或亏损。数据可以合理说明。请注意不要让别人明显地发现自己在调整利润。利用相关交易计划企业所得税是双刃剑，这种方法很容易引起税务的关注。在做好相关交易时，定价战略非常重要，定价一定符合定理。

使用足够的税收优惠政策。

一般税收优惠政策包括：。一、研究开发费用加算扣除。现在，税务对研发费用的优待度越来越大，小微企业的研发费用可以扣除175%。二、残疾职工工资加扣。三、技术转让减免企业所得税。四、安全环境保护、节能、节水设备扣除税额优惠。

企业安置残疾人就业的，支付给残疾人职工的工资实际扣除，再计算100%扣除。前提是签订一年以上的劳动合同，不低于最低工资标准，持有残疾人证。

环保设备的投资税额扣除是指企业在环保、节水、节能、安全生产方面购置专用设备，专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中扣除。

所得税筹划首要考虑应是税收计划方案的合法性，否则将会给纳税人带来巨大损失损失。同时税收策略也是企业战略的重要组成部分，任何税收计划的展开，不仅要考虑企业的发展战略作为企业的可持续发展的推进器，还要充分考虑国家财政金融和产业政策的未来方向制定了最适合企业长期发展的税收战略。

以上就是小编关于所得税筹划的相关介绍了，有感兴趣的小伙伴可以自行上网搜索更加详细的内容哦！