个人所得税怎么退税的操作流程图

2026年个人所得税退税工作已开启，符合条件的纳税人可通过规范流程拿回多缴税款。本文将围绕2025年度汇算，从操作前准备、具体流程图解、后续跟踪及注意事项等方面，详细介绍“个人所得税怎么退税”。

一、操作前准备：基础条件与材料

1、适用对象

（1）已预缴税额＞应纳税额的纳税人（如全年综合所得收入≤12万元且补税≤400元可免办）

（2）存在未申报的专项附加扣除（如2025年新增3岁以下婴幼儿照护扣除）

（3）年终奖选择不同计税方式导致税额差异

2、必备材料

（1）个人身份证件（身份证/护照）

（2）本人境内I类银行卡（用于接收退税）

（3）专项附加扣除证明（如子女学籍证明、房贷合同、赡养老人身份证号等）

二、操作流程图解（以“个人所得税”APP为例）

步骤1：登录与预约

1、更新APP

应用商店搜索“个人所得税”，更新至最新版本（2026年需支持2025年度汇算）

2、登录账户

路径：首页→【2025综合所得年度汇算】专题页→【开始申报】

提示：3月1日-20日需提前预约（2月25日后开放），3月21日后无需预约

步骤2：选择申报方式

1、推荐方式

【申报表预填服务】（系统自动导入工资、专项扣除等数据）

2、备选方式

【自行填写】（适用于有境外所得、稿酬等复杂收入者）

步骤3：核对关键信息

1、个人基础信息

确认姓名、身份证号、任职受雇单位（多单位者可任选其一）

2、收入明细核对

路径：收入和税前扣除→【工资薪金】→核对每月收入及已缴税额

注意：若发现“陌生收入”，可点击右上角【申诉】（非退税操作入口）

3、专项附加扣除补录

路径：专项附加扣除→选择2025年度→补充漏填项（如2025年新增扣除项）

步骤4：年终奖计税方式选择

1、操作入口

路径：工资薪金→【奖金计税方式选择】→试算两种方案

2、选择策略

月薪低、年终奖高：优先选【单独计税】

月薪高、年终奖低：优先选【全部并入综合所得】

步骤5：提交申报与申请退税

1、确认应退税额

系统自动计算“应退税额”或“应补税额” 

2、申请退税

路径：点击【申请退税】→选择已绑定的银行卡→提交

提示：若未绑定银行卡，需先至【个人中心】→【银行卡】添加

3、补税处理

若需补税且≤400元，或年收入≤12万元，可点击【享受免申报】

若需补税且＞400元，需在6月30日前通过【立即缴税】完成支付（支持微信、支付宝等）

三、后续跟踪与注意事项

1、退税进度查询

路径：首页→【我要查询】→【申报记录查询】→查看状态（税务审核中→国库处理中→退税成功）

时效：通常1-3周到账，高峰期可能延长

2、防骗提醒

税务部门不会通过短信、电话要求提供银行卡密码或转账

拒绝“代办退税”服务，避免个人信息泄露

四、操作流程图（文字版）

开始→更新APP→登录→预约/直接申报→选择申报方式→核对信息→补录专项扣除→选择年终奖计税方式→确认税额→申请退税/补税→跟踪进度→结束

通过以上“个人所得税怎么退税”的步骤，纳税人可系统化完成2025年度个人所得税汇算清缴。建议优先利用专项附加扣除政策（如个人养老金、子女教育等）最大化退税金额，同时根据收入结构灵活选择年终奖计税方式，实现合法节税。