一文读懂个人所得税可以退税吗？

2026年个人所得税综合所得汇算清缴已于3月1日启动，持续至6月30日。这一政策为符合条件的纳税人提供了“退钱”机会，但能否退税、退多少，需结合个人收入与扣除情况综合判断。然而，个人所得税可以退税吗？本文将系统梳理退税条件、操作流程及避坑指南，助您合法合规享受政策红利。

一、哪些人可以申请退税？

根据《税收征收管理法》及最新个税政策，以下七类情形可申请退税：

1、收入未达起征点但预缴税款

年度综合所得收入低于6万元（如应届毕业生、自由职业者），但平时按月预缴过个人所得税的纳税人，可全额退还预缴税款。

2、专项附加扣除未充分申报

符合子女教育、赡养老人、住房贷款利息、租房、继续教育、大病医疗等扣除条件，但预缴时未申报或未足额申报的纳税人。

3、预扣税率高于实际税率

劳务报酬、稿酬等收入在预扣时适用20%-40%税率，但年度综合计税后税率降低的纳税人。

4、年中就业或离职导致扣除不充分

因年中就业、退职或部分月份无收入，导致减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除未充分享受的纳税人。

5、公益捐赠未扣除

有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的纳税人。

6、税收优惠政策未享受

符合个人养老金、商业健康险等税收优惠政策条件，但预缴时未申报的纳税人。

7、年终奖计税方式优化

年终奖单独计税与并入综合所得计税存在税差，纳税人可通过试算选择最优方式。

二、如何操作退税？

1、准备材料

身份证、银行卡（建议使用一类账户）、收入凭证（工资条、劳务合同）、专项扣除凭证（子女学籍证明、租房合同、医疗费用清单）等。

2、登录个税APP

进入【综合所得年度汇算】模块，选择“2026年度”，填报方式推荐使用【已申报数据填写】，系统自动预填收入与扣除信息。

3、关键信息调整

（1）专项附加扣除：检查子女教育、房贷利息等扣除项是否完整，可补充填报至2月底。

（2）年终奖计税方式：切换“单独计税”与“合并计税”，选择退税多的方案。

（3）银行卡信息：确保卡号、开户行名称准确，避免因信息错误导致退税失败。

4、提交申报并申请退税

确认信息无误后，点击【提交申报】，勾选【申请退税】，税务机关审核通过后，退税款将直达银行账户，最快3个工作日到账。

三、注意事项与避坑指南

1、避免重复申报

房贷与租房、夫妻双方子女教育等扣除项不可重复申报。。

2、及时补税

若汇算结果需补税，需在6月30日前完成缴纳，逾期将按日加收0.05%滞纳金。

3、警惕虚假填报

税务机关通过大数据核查信息真实性，虚假填报将面临追责。

4、优先退税通道

“上有老下有小”、有大病医疗支出或年收入大幅下降的纳税人，可走优先退税通道，审核和打款速度更快。

综上，个人所得税可以退税吗？其是国家赋予纳税人的合法权益，但需严格遵守政策规定。建议纳税人提前整理收入与扣除凭证，通过个税APP自主操作，并实时跟踪退税进度。若遇复杂情况，可拨打税务热线或咨询专业税务顾问，确保合法合规享受政策红利。