个人所得税怎么退税的话题？

2025年度个人所得税综合所得汇算清缴已启动，符合条件的纳税人可通过手机APP申请退税。然而，个人所得税怎么退税的呢？本文结合最新政策，系统梳理退税条件、操作流程及注意事项，助您高效完成退税申报。

一、哪些人需要办理退税？

根据国家税务总局规定，满足以下条件之一即可申请退税：

1、收入未达起征点但预缴税款

年度综合所得收入≤6万元（如兼职学生、退休返聘人员），但已预缴个人所得税。

2、专项附加扣除未充分申报

符合子女教育、赡养老人、住房贷款利息等7类专项附加扣除条件，但预缴时未申报或未足额扣除。

3、预扣税率高于实际税率

劳务报酬、稿酬等收入在预扣时适用20%-40%税率，但年度综合计税后税率降低。

4、其他特殊情形

年中离职导致减除费用（6万元/年）未充分扣除；

公益捐赠未在预缴时扣除；

适用税收优惠政策但未申报。

二、退税操作四步走

第一步：准备材料

1、身份证明：身份证原件及复印件。

2、收入凭证：工资条、劳务合同、银行流水等。

3、专项扣除凭证：子女学籍证明、租房合同、医疗费用清单等。

4、银行卡：建议使用一类账户，避免退款失败。

第二步：登录个人所得税APP

1、注册/登录后，进入【综合所得年度汇算】模块，选择“2025年度”；

2、填报方式选择【使用已申报数据填写】（系统自动预填工资、奖金等信息），或【自行填写】（适合收入复杂者）。

第三步：关键信息调整

1、奖金计税方式：点击【工资薪金】→【奖金计税方式】，选择“全部并入综合所得”或“单独计税”。

2、专项附加扣除：检查子女教育、房贷利息等扣除项是否完整，可补充填报至2月底。

3、其他扣除：确认商业健康险、企业年金等扣除是否已填报。

第四步：提交申报并申请退税

1、确认信息无误后，点击【提交申报】，系统自动计算应退税额。

2、绑定银行卡并提交申请，状态显示为“税务审核中”或“国库处理中”即完成操作。

三、五大避坑指南

1、警惕补税风险

若系统提示需补税，务必在6月30日前完成缴纳，逾期将按日加收0.05%滞纳金。

2、银行账户需准确

退税银行卡必须为本人名下的一类账户，且状态正常。

3、专项附加扣除不重复

房贷利息与租房补贴只能二选一，赡养老人扣除需提供关系证明。

4、奖金计税方式试算

通过切换“单独计税”与“合并计税”，选择最优方案。

5、资料留存备查

收入凭证、扣除证明等需保存5年，以防税务核查。

四、退税到账时间与咨询渠道

1、审核时间：一般为10个工作日，最长不超过30天。

2、进度查询：通过APP【服务】→【申报信息查询】查看状态。

3、咨询方式：拨打税务热线，或前往当地办税服务厅。

综上，解析了“个人所得税怎么退税”这个问题，其是国家赋予纳税人的合法权益，但需严格遵守政策规定。建议纳税人提前梳理收入与扣除项，通过官方APP自主操作，并实时跟踪退税进度。若遇复杂情况，可咨询专业税务顾问或税务机关，确保资金安全到账。