纳税申报证明开具指南

纳税申报证明是纳税人履行纳税义务的重要凭证，广泛应用于贷款审批、招投标、签证办理等场景。随着电子政务的普及，纳税申报证明的开具已实现线上线下多渠道办理。本文结合最新政策，系统梳理纳税申报证明的开具地点、流程及注意事项。

一、线上开具：电子税务局全流程操作

适用场景：企业纳税人、已实名认证的个人纳税人

操作路径：

1、登录电子税务局

通过国家税务总局各省电子税务局官网或手机APP，输入纳税人识别号（企业）或身份证号（个人）、密码及验证码登录。

2、进入证明开具模块

在“我要办税”板块中选择“证明开具”，点击“开具税收完税证明”或“纳税记录开具”（个人所得税适用）。

3、选择证明类型

表格式完税证明：显示具体税种、税款金额、缴税时间等明细信息，适用于需要详细缴税记录的场景。

文书式完税证明：汇总特定期间内的纳税总额，适用于需要整体纳税情况的场景。

4、填写查询条件

按税款所属期、缴款时间等维度筛选，例如选择“2025年1月1日至2025年12月31日”的纳税记录。

5、生成并下载证明

系统自动生成加盖电子印章的PDF文件，纳税人可下载打印或直接发送至指定邮箱。部分地区支持“一键邮寄”服务，纳税人可选择邮寄纸质证明至指定地址。

二、线下开具：办税服务厅与自助终端

适用场景：未实名认证、需纸质证明或线上操作困难的纳税人

办理地点：

1、主管税务机关办税服务厅

企业纳税人携带营业执照副本原件、经办人身份证原件，填写《开具纳税证明申请表》后当场办理。

2、政务服务中心税务窗口

部分地区将税务业务整合至政务服务中心，纳税人可一站式办理纳税证明开具、社保缴费等业务。

3、自助办税终端

个人纳税人持二代身份证，通过自助终端机选择“完税证明打印”功能，按提示操作即可当场获取证明。

三、特殊场景：代扣代缴与补开证明

1、代扣代缴税款证明

若税款由扣缴义务人（如企业代扣员工个税）代缴，纳税人可通过扣缴单位获取《扣缴个人所得税申报表》，或登录自然人电子税务局查询并打印个人纳税记录。

2、遗失补开证明

纳税人遗失已开具的完税证明，可向原开具机关申请补开，需提供身份证件及原证明编号（如有）。部分地区支持线上补开，通过电子税务局选择“是否补打”为“是”即可。

四、注意事项：材料准备与区域差异

1、材料清单

企业：营业执照副本、经办人身份证、申请表（部分地区已取消）。

个人：身份证原件（线上办理需实名认证）。

特殊场景：如委托他人办理，需提供授权委托书及双方身份证件。

2、区域差异

部分地区（如江西、广东）已实现“全省通办”，纳税人可就近选择任一办税服务厅办理；部分地区仍需前往主管税务机关。建议提前拨打12366纳税服务热线确认办理地点及材料要求。

纳税申报证明的开具已全面融入数字化政务体系，线上渠道实现“零跑动”，线下服务提供“兜底保障”。纳税人可根据自身需求选择最适合的方式，确保材料齐全、流程合规，高效完成证明开具，为各类经济活动提供有力支持。