税务自查报告附件准备清单

税务自查报告中的附件可以为企业自查内容起到一个非常关键性的作用。因此，本文将从以下三大核心类别，详细列出税务自查报告附件准备清单及具体要求，帮助企业高效完成附件整理工作。 

一、基础资质类附件 

基础资质类附件是税务自查报告的前提材料，用于确认企业身份、经营范围及税务登记状态，需要确保的是所有文件在有效期内且信息一致。具体清单包括： 

营业执照副本复印件：需加盖企业公章，确保复印件清晰的展示了企业核心信息，若自查期间发生营业执照变更，需同时提供变更前后的副本复印件及工商变更通知书； 

税务登记证（或电子税务局登记信息截图）：若已实行“三证合一”，可提供电子税务局下载的《纳税人登记信息表》，需包含纳税人识别号、主管税务机关、税种核定信息等内容； 

银行开户许可证（或基本存款账户信息）：复印件需加盖企业公章及银行预留印鉴，明确企业基本存款账户信息，若自查期间存在银行账户新增、注销情况，需补充对应的开户/销户证明； 

特殊行业资质证书：若企业属于需特殊许可的行业，需提供相关资质证书复印件，确保经营业务与资质许可范围一致； 

公司章程及股东出资证明：若自查涉及涉税业务，需提供公司章程、股东出资银行回单或验资报告，证明股权结构及出资真实性。 

此类附件需按“时间先后”或“证件类型”整理成册，首页附《基础资质附件目录》，标注每份文件的名称、编号、出具日期及页数，方便查阅核对。 

二、纳税申报类附件 

各税种纳税申报表及附表复印件：涵盖增值税、企业所得税等所有已申报税种，需按“税种 申报期间”分类整理，复印件需加盖企业公章，若存在申报更正，需同时提供更正前申报表、更正申报申请表及税务机关受理回执； 

电子税务局申报回执截图：登录电子税务局下载自查期间各税种申报成功的回执，截图需包含申报日期、申报状态、申报序号等信息，与申报表一一对应； 

预缴税款完税证明：若自查期间存在预缴税款，需提供银行缴款回单、电子税务局打印的《税收完税证明》，标注对应的税种、所属期及预缴金额，确保预缴数据与申报表预缴栏次一致； 

申报差异调整明细表及支撑材料：若自查发现申报数据与实际业务存在差异，需编制《申报差异调整明细表》，详细列明差异项目、原申报金额、实际金额、差异原因及调整依据，并附上对应的业务凭证； 

减免税备案表及审批文件：若企业享受税收减免政策，需提供税务机关出具的《减免税备案通知书》或《税收优惠审批表》，若为留存备查类优惠，需提供符合优惠条件的证明材料。 

申报类附件需与自查报告中的“申报数据自查情况”章节严格对应，每份附件均需标注“对应自查报告第X页第X项”，便于税务机关核查。 

三、凭证票据类附件 

收入相关凭证：销售合同、发货单、客户签收单等，需按“销售批次”或“月份”整理，确保金额一致；若存在未开票收入，需提供银行收款回单、客户确认函，证明收入实际发生； 

成本费用凭证：采购合同、供应商送货单、增值税进项发票、费用报销单等，进项发票需登录“增值税发票综合服务平台”下载对应的抵扣勾选截图，若存在进项税额转出，需提供转出原因说明及对应的凭证； 

工资薪金相关凭证：工资表、社保缴纳明细表、个人所得税扣缴申报表，若存在临时工工资支出，需提供劳务合同、劳务发票或个人所得税代开发票； 

资产相关凭证：固定资产采购合同、发票、折旧计算表，若自查期间存在资产处置，需提供资产处置合同、评估报告、完税证明；无形资产需提供购买合同、发票、摊销计算表； 

往来款项凭证：应收账款、应付账款明细账、大额往来款的银行转账记录、对账确认函，若存在坏账损失，需提供坏账核销申请、债务人破产证明或无法收回的情况说明，确保坏账处理符合税法规定。 

此类附件需按“业务类型”分类装订，每册附《凭证票据附件目录》，标注凭证编号、业务日期、金额及对应自查事项，同时注意票据的开具日期需在自查期间内，避免使用过期或无效票据。 

通过上述附件清单，企业可确保税务自查报告的支撑材料充分、合规，提升自查结果的可信度，同时为后续税务机关核查提供清晰、有序的依据，有效降低税务风险。