账实不符

账实不符是什么？我们在账务核对时会发现一些账实不符的情况，这对账务的真实性造成了严重影响。今天悟空财税小编降为大家讲解造成账实不相符的原因和处理办法，感兴趣的小伙伴一起来学习。

账实不符说的是是企业的账目与实际营业数据不相符，主要表现为有账无实、有实无账和账实不相符。

1、造成账实不相符的原因主要包含以下几种：

（1）企业人员在收、发各项财产过程中，由于计量、检验发生错误而导致商品品种、 数量或质量上的不符。

（2）当企业财产发生变动后，没有及时填写凭证、登记入账或者在填制凭证、做账时，发生统计上或登记上的不符。

（3）工作人员在保管公司财产过程中，受到不可抗力等自然因素影响而发生的数量和质量上的变动。

（4）另外还有可能是因为由于保管不善或工作人员工作失误导致企业中发生的财产残损、变质与短缺以及货币资金、债权债务的差错。

（5）由于不法分子贪污盗窃等而造成的财产物资损失。

2、账实不相符的处理办法

根据发生问题的账务不同，应采取不同的处理措施，具体如下：

1、银行存款日记账余额与银行对账单的余额不相符：

措施：通过与往来银行进行账单核对来查明银行存款的真实数额。如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是因为企业或银行中一方出现记录错误导致，也可能是因为存在未达账项的原因，如果是因未到账导致的可以通过编制银行存款余额调节表进行调整。

2、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符：

措施：可以通过发函询证的方法进行核对。在确认往来账户记录完整正确后，将企业往来款项对账单寄往各有关往来单位。根据对方的回函，编制往来款项清查表，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况再采取措施予以解决。

3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符：

措施：对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对。

4、现金日记账面余额与库存现金数额不相符：

措施：采用现场盘点的方法来确定库存现金的实际数量，然后再比对现金日记账的账面余额，并进行调整现金日记账的账面记录。‍‍‍‍‍‍

今天账实不符发生原因和整改办法的内容你都了解了吗，如果还有不清楚的地方欢迎联系客服。