货币资金怎么计算

货币资金怎么计算？货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的基础条件，可是货币资金怎么计算呢？接下来就让悟空财税小编带领大家了解关于货币资金的相关内容吧。

一、货币资金怎么计算

货币资金是企业经营过程中处于货币形态的资产，属于企业的一种金融资产，是企业流动性最强的资产，货币资金的计算公式应如下表示：

货币资金=库存现金 银行存款 其他货币资金

其中

1、库存现金

是指企业手头实际持有的现金金额，包括纸币、硬币、支票、旅行支票以及其他可立即用于支付的货币形式。

企业通常将现金存放在现金保管箱或收银机中，以供日常业务活动使用。

2、 银行存款

银行存款是企业将资金存放在银行中获得流动性和安全性的一种方式，可以分为以下几类：

（1）活期存款：活期存款是指随时可以提取的存款，企业可以根据需要使用这些资金。

活期存款通常不会获得利息收入，但是具有高度的流动性。

（2）定期存款：定期存款是指设定了固定期限的存款，企业在存款期限到期前无法提取这部分资金。定期存款通常会获得一定的利息收入，利息根据存款金额和期限而定。

定期存款相对活期存款来说，具有更高的利率但较低的流动性。

（3）其他存款：除了活期存款和定期存款，还存在其他类型的存款，例如保证金、保税区内外的存款等。

这些存款可能具有特殊性质或者与特定业务相关。

3、 其他货币性资产

除了现金和银行存款，还存在其他具有货币等价性的金融工具。这些工具具有流动性高、风险低的特点，包括：

（1）短期投资：短期投资是指企业持有的可以在较短时间内转化为现金的有价证券，如短期债券、货币市场基金等。

短期投资通常具有较低的风险和较高的流动性。

（2）应收票据：应收票据是指企业从其他实体处收到的待支付金额，并由债权人签发的票据作为凭证。应收票据可以在到期日时兑付，或者通过背书转让给其他方。

以上就是关于货币资金怎么计算的全部内容了，希望通过本文能对读者朋友们起到帮助，如有其他问题，欢迎联系在线客服。