其他货币资金是什么科目

其他货币资金是什么科目？其他货币资金也是企业的重要资产，应如何处理其他货币资金呢？接下来是悟空财税小编准备的关于其他货币资金是什么科目的文章，大家可以参考一下。

一、其他货币资金是什么科目？

1、其他货币资金是资产类科目。

2、其他货币资金资产是指除现金和银行存款以外的各种货币形式资金，具体内容有：

（1）银行汇票存款是由出票银行签发，承诺在见票时支付给收款人或持票人规定金额的票据。

（2）银行本票存款是由银行签发，承诺在见票时支付给收款人或持票人规定金额的票据。

（3）信用卡存款是为了获得信用卡而存入银行信用卡专户的资金。

（4）信用证保证金存款是采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的资金。

（5）存出投资款是为购买证券等而存入证券公司指定银行开立的投资款专户的资金。

（6）外埠存款是为了到外地进行临时或零星采购而汇往采购地银行开立的采购专户的资金。

二、其他货币资金的注意事项

其他货币资金应注意以下事项：

1、外地存款

外地存款需要注意以下问题：

（1）非法设立外地存款账户。这种情况主要表现为虚构申请书，欺骗银行获得信用，并在他地开设采购账户进行非法交易。也有可能与他地合作单位一起设立存款账户，将企业资金汇往他地作为外地存款。

（2）非理性或非法使用外地存款，主要表现为将外地存款挪用于股票投资、债券投资等交易活动。

2、银行汇票

使用银行汇票时需要注意以下问题：

（1）不合理或非法使用银行汇票，主要表现为超出使用范围，以获取现金。

（2）非法转让或贪污银行汇票。

（3）收受无效的银行汇票，给企业带来损失。

3、银行本票

银行本票需要注意以下问题：

银行本票与采购金额不一致。

4、在途货币资金

在途货币资金需要注意以下问题：

（1）收到存款或在途货币资金后未进行转账处理，挪用或贪污资金。

（2）虚增在途货币资金，例如为虚增销售收入，故意增加在途货币资金的金额。

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