营运资金管理相关知识！

营运资金管理说白了其实就是对企业流动资产以及流动负债的一项管理内容。一个企业如果需要维持它的正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此营运资金的管理也可以说是企业财务管理的一个重要组成部分。主要包括现金管理以及应收账款管理和存货管理。相对来说一个企业应该怎样来进行流动资产的融资也就是资金筹措的管理，其中还包括的就是银行短期借款的管理和商业信用的管理。由此可见的就是营运资金管理的核心内容是对资金运用和资金筹措的一项管理。

营运资金从会计的角度来看是指流动资产与流动负债的净额。如果企业的流动资产等于流动负债则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资的；而如果流动资产大于流动负债的话那么与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。会计上其实不强调流动资产与流动负债的关系而是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力的。在这种情况下其实是不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度来看其实营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和而这里的“总和”不是数额的加总而是一个关系的反映，这有利于财务人员意识到对营运资金的管理是需要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。

流动资产一般就是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内实现变现或运用的资产，而实际上流动资产具有占用时间短与周转快以及易变现等特点。企业拥有较多的流动资产是可以在一定程度上降低财务风险的。

而流动负债则是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资具有成本低以及偿还期短的特点所以是必须认真进行管理的否则将会使企业承受较大的风险。

营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理也就是就是加快现金以及存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用并且降低资金占用成本；就是利用商业信用去进一步解决资金短期周转困难同时在适当的时候向银行借款利用财务杠杆去提高权益资本报酬率。

以上就是小编整理归纳的有关营运资金管理的相关介绍知识，所以如果对此感兴趣的小伙伴们欢迎进一步咨询在线客服。