贷款测算要注意什么

活动资金告贷需求量测算是《活动资金告贷办理暂行办法》公布后，银监会监管商业银行授信办理的首要手法之一。但怎么量化测算告贷人的营运资金需求量，审慎确认告贷人的活动资金告贷授信总额，《办法》只给出了参阅办法，对参阅办法里边的一些详细目标，如预期出售收入、出售利率的测算，自有资金的确认等，都没有进行清晰界定。那么贷款测算要注意什么呢？以下是小编整理的贷款测算的一些内容。

笔者依据实践工作经验，以为要做到贷款测算活动资金告贷需求量，有必要把握以下四个要害：

一、是正确理解办法中所提营运资金的概念。

广义的营运资金又称总营运本钱，是指一个企业投放在活动财物上的资金，详细包含现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。 狭义的营运资金是指某时点内企业的活动财物与活动负债的差额。银监会《参阅办法》里营运资金与上述的概念均有所不同，其需求量的核算并没有考虑到货币资金、应收收据、短期出资、其他应收款和敷衍收据、其他敷衍款、敷衍员工薪酬、应交税费等内容，笔者以为实践核算中能够依据上述科目的实践状况进行增减，如承兑汇票占用余额较大的，能够考虑在核算活动资金周转次数的公式中添加应收、敷衍收据的周转天数。

附：营运资金量=上年度出售收入×（1－上年度出售利润率）×（1 估计出售收入年增长率）/营运资金周转次数

其间：营运资金周转次数=360/(存货周转天数 应收账款周转天数－敷衍账款周转天数 预付账款周转天数－预收账款周转天数 应收收据周转天数－敷衍收据周转天数)

二、是合理确认两个猜测数据：即预期的出售收入增长率和出售利润率的确认。

出售收入增长率猜测一般不超越当年国家统计局发布的《企业绩效评价规范值》对应职业、规划的出售增长率的优异值，或企业前三年的出售收入均匀增长率，新企业能够对比同职业、同规划企业，按实践状况猜测；

出售利润率是指毛利率，一般不超越当年国家统计局发布的对应职业、规划的主营事务利润率或出售率的均匀值，或企业前三年主营事务利润率或出售利润率的均匀值，新企业能够对比同职业、同规划企业，也可依据项目评价陈述（或可研陈述）确认。

三、是辨明活动资金告贷核算公式中三个减数所包含的规划。

减数一活动资金告贷：包含各家银行告贷和银行承兑汇票的危险敞口部分；

减数二其他途径供给的营运资金：包含股东告贷、发债、员工集资、财政补贴、融资租借购入的小型设备、发行股票、非金融组织融资等；

减数三自有资金：首要是指所有者权益中用于资金日常营运的部分即自有活动资金。

附：新增活动资金告贷额度=营运资金量－告贷人自有资金－现有活动资金告贷－其他途径供给的营运资金

四、是把握核算公式中自有资金的三种核算办法。

这是活动资金告贷额度测算的中心，针对不同的企业挑选不同的自有资金的核算办法是精确测算活动资金告贷额度的要害。

办法一，自有资金=货币资金，这是最简略的核算办法，也是最不精确的核算办法，应慎重运用。习惯规划：核算期无活动资金告贷、活动财物大于活动负债，且已进入稳定开展周期的企业；

办法二，自有资金=活动财物-活动负债，这是最常用的办法，首要习惯核算期活动财物大于活动负债，且无中长银行告贷的企业，一般买卖性企业均可选用此办法核算；

办法三，自有资金=企业所有者权益 长时刻负债-长时刻财物（包含长时刻出资、固定财物、无形及其它财物、长时刻待摊），该办法与办法二迥然不同，首要习惯财物负债比较复杂的集团客户和大中型企业等，一般出产型企业也能够选用该办法。

对同一个企业，选用不同的测算办法，活动资金告贷的需求额度或许彻底不同。针对不同企业的状况，挑选适合该企业的测算办法，能够使咱们的测算更精确，也更简单发现企业真实存在的问题。

一般来说，测算出来的活动资金告贷需求额度大于请求额度的，标明告贷人有或许要添加自有资金投入，如添加股东投入、引入战略出资者或到其他银行再融资；

小于请求额度的，那就标明请求人的告贷用处或许不是悉数投入出产运营，是否存在挪用于固定财物出资或房市、股市的或许；假如为负值，那就阐明企业日常运营底子不需求告贷，除非一次性如赈灾物资出产、农副产品收买等。

以上就是贷款测算的所有内容了，希望大家能够对这些内容有清晰的认识！