企业汇算清缴操作流程

纳税人应当在纳税年度终了之日起5个月内举行汇算清缴，也就是说清缴的停止日是2022年5月31日。企业汇算清缴需要提交的资料：

　　1、营业执照副本、国税地税税务证书、组织机构代码证、外汇挂号证(外企适用)复印件(加盖公章)

　　2、年度财政报表包罗资产欠债表、利润表、现金流量表(加盖公章)

　　3、上年度审计讲述(年审适用)、上年度所得税清缴鉴证讲述4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(加盖公章)

　　5、各个月份个税电子回单(加盖公章)

　　6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(加盖公章)

　　7、企业总账及种种明细账、记账凭证

　　8、现金清点表、银行对账单及余额调治表(加盖公章)

　　9、牢固资产清点表、牢固资产及折旧计提明细表(加盖公章)

　　享受优惠政策的税务机关文件及相关证实文件的复印件清缴详细流程如下

　　(一)清缴限期企业缴纳所得税，按年盘算，分月或者分季预缴。纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在田主管税务机关报送会计报表、预缴所得税申报表和纳税人发生的应由税务机关审批或立案的有关税务事项;年度终了后四十五日内，向其所在田主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，在年度终了后五个月内结清应补缴的税款。预缴税款跨越应缴税款的，主管税务机关予以实时解决退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。

(二)汇算清缴的流程：

1、填写纳税申报表并附送相关质料纳税人于年度终了后四个月内以财政报表为基础，自行举行税收纳税调整并填写以下资料：

　　(1)年度纳税申报表

　　附表：

　　(2)销售(营业)收入及其他收入明细表

　　(3)成本用度明细表

　　(4)投资所得(损失)明细表

　　(5)纳税调整增添项目明细表

　　(6)纳税调整削减项目明细表

　　(7)税前填补亏损明细表

　　(8)免税所得及减免税明细表

　　(9)捐赠支出明细表

　　(10)手艺开发费加计扣除明细表

　　(11)境外所得税抵扣盘算明细表广告费支出明细表

　　(12)人为薪金和工会经费等三项经费明细表资产折旧

　　(13)摊销明细表

　　(14)坏账损失明细表

　　(15)事业单元、社会整体、民办非企业单元收入(支出)项目明细表

填写完毕后，即可向主管税务机关解决年度纳税申报。以上就是今天小编给大家带来的详细汇算清缴的具体资料流程，希望能给到大家参考