企业差旅费补助包含哪些内容

差旅费补助也归于公司差旅费开销的一部分。关于差旅费补助比较明晰的方针，是在《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规则〉的告诉》（国税发〔1994〕89号）中规则：差旅费补助是不归于薪酬、薪水性质的补助、补助或许不归于纳税人自己薪酬、薪水所得项目的收入，不征收个人所得税。虽然如此，关于什么是企业差旅费补助？企业差旅费补助包含哪些内容？如和在企业所得税税前扣除？是否需求发票？这些问题，今日悟空财税小编就给我们来介绍一下。

一、企业差旅费补助的界定

现在，有据可查的官方文件，首要是《中心和国家机关差旅费办理方法》（财行〔2013〕531号），是财务部针对公务人员差旅费办理的方针。假如依照这个文件的规则，差旅费开销首要包含城市间交通费、住宿费、膳食补助费和市内交通费。那么，差旅费补助应该是指膳食补助费和市内交通费。

二、差旅费补助是否需求发票？

不管叫差旅费补助或许差旅费补助，都不应该凭发票报销。补助和补助是指为了补偿员工特别或额定的劳作耗费和因其他特别原因支交给员工的补助，以及为了确保员工薪酬水平不受物价影响支交给员工的物价补助等等。

或许换句话说，凭发票报销的，就不应该叫差旅费补助或补助。

当然，有些单位的确是凭公交车票、餐费发票给员工报销费用。这归于差旅费开销办理的一种方法，但不归于差旅费补助或补助。依据实践开销状况给予报销的公交车票、餐费，归于企业的一笔运营开销，能够在企业所得税税前扣除。差旅期间实践产生的餐费开销不归于事务款待费或福利费；关于出差途中产生的款待事务客户产生的餐费应作为款待费开销并按份额扣除。

凭实践产生的公交车票、餐费发票报销的所得，也不触及交纳个人所得税的问题。

三、差旅费补助是否有规范

有些单位实施差旅费补助准则。也就是说，它并非是依照公交车票、餐费发收据实报销，而是参照财行〔2013〕531号文件的姿态，实施市内交通费、餐费包干。而税务上对差旅费补助并没有规则共同的扣除规范。

许多企业，包含绝大多数央企，都是参照该财行〔2013〕531号文件拟定本单位差旅费办理方法的，差旅费的规范也参阅了该文件的规则。我以为这是可行有用的一种方法。

四、差旅费补助操作的小结

结合大多数公司差旅费补助的办理方法，关于差旅费补助的财务处理应留意以下细节：

虽然差旅费补助自身并不需求发票，但企业应能证明出差事务的真实性。企业应留存证明差旅费开销真实性的有用凭证和相关证明资料，如出差人员名字、地址、时刻、工作任务、内部批阅单、车船票、住宿费发票等。

差旅费补助的规范能够由公司自行规则，但税务机关有权监督你的规范是否合理。在财务税务部分没有对企业的差旅费补助进行共同规则的状况下，参阅国家公务员出差补助补助规范是一个比较保险的方法。

五、差旅费报销延伸内容：

对报销收据的要求：

1、 车票：

1） 车票上呈现单位盖章或盖章有用字样时，有必要加盖出票单位印章方可报销。印章不明晰，视同无印章不予报销。

2） 所贴车票有必要与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差道路共同。假如所附车票没有明晰标明起止地址的，应自己写上。

3） 对非同一次搭车却呈现票号相连的票的现象，将不予报销；关于弄虚作假者，将给予收据金额两倍的罚款。

2、发票：

1） 有必要是印有“全国共同发票监制章”的正规发票，发票的户名有必要写全称。例如，“某某开发有限公司”不能简写为“某某房地产”或其它称号。

2） 跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不行相互混用。

3） 发票金额（不管大写、小写）填写有过错、描画或涂抹的，只能由发票的出具单位从头开具，而不能自己在原发票上进行更正。假如发票记载的其他内容的确有误的，应当由发票的出具单位从头开具或进行更正，假如进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。

4） 收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行政事业性收据能够作为报销凭证。

以上就是企业差旅费的所有内容了，希望大家看完之后能够有所启示！