企业所得税筹划的方法具体有哪些

税收筹划是在法律允许的范围内合理减轻纳税人税收负担的经济行为。作为“双向选择”，企业税收筹划不仅要求企业依法纳税、依法履行纳税义务，还要求税务机关严格“依法治税”。企业税收筹划对于减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税风险零、经济效益最大化、维护自身合法权益具有重要意义。那么企业所得税筹划的方法有哪些呢？接下来，我就讲讲企业所得税筹划的相关方法。

在企业实际生产经营过程中，可以采用以下方法进行企业所得税筹划：

一、利用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资地区和行业

税收筹划的一个重要条件是投资于不同地区、不同行业，享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税税收优惠政策已形成以产业优惠政策为主、区域优惠政策为补充、兼顾社会进步的税收优惠新格局。产业税收优惠政策主要体现在：鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，促进技术创新和技术进步，环境保护和节能减排。区域性税收优惠仅保留西部大开发的税收优惠，其他区域性优惠政策已取消。因此，利用税收优惠政策对企业进行税收筹划主要体现在以下几个方面：

1. 低税率和收入扣除优惠政策。低税率和收入扣除的优惠政策主要包括：对符合条件的小微企业给予20%的优惠税率；资源综合利用企业总收入扣除10%。税法对小型和微利企业的应税收入、员工人数和总资产进行了界定。

2.产业投资税收优惠。产业投资税收优惠主要包括：对需要国家重点扶持的高新技术企业减免15%的所得税；环保、节能节水、安全生产等特种设备投资的10%，从企业当年应纳税额中扣除；农、林、牧、渔业免税；国家支持的基础设施投资三免三减半。

3. 就业优惠政策。就业安置优惠政策主要包括： 残疾人企业安置员工支付的工资100%扣除，特定人员（如失业、失业、专业人员等）安置所支付的工资也相应扣除。企业只要雇用下岗职工、残疾人等，均可享受加计扣除的税收优惠。企、劳动生产率等，尽量在不影响企业效率的基础上。雇用有资格获得折扣的特定人员。

二、合理运用企业组织形式进行税收筹划

在某些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式来规划企业的税收情况。例如，企业所得税法合并后，将按照国际惯例将企业所得税定义为法人作为纳税人的标准，原内资企业所得税的独立会计准则将不再适用。再申请。交税。不同的组织形式分别采用单独征税和合并征税，这将对总公司的税负产生影响。企业可以通过选择分支机构的组织形式来利用新法规进行有效的税收筹划。

组建公司有两种选择：子公司和分公司。企业组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构的损益、分支机构是否享受优惠税率等。其中，子公司是具有独立法人资格的实体，可以承担民事法律责任和义务；而分公司是不具有独立法人资格的实体，需要由总行承担法律责任和义务。

情况一：预计适用非优惠税率的分公司盈利，选择分公司形式，向总公司缴纳税款，弥补总公司或其他分公司的损失；即使下属公司全部盈利，此时的纳税总额也不经济。税收效果，但可以降低企业的税收成本，提高管理效率。

场景二：享受优惠税率的分公司预计盈利，选择子公司形式，单独纳税。

情景三：估计适用优惠税率的分支机构会赔钱。如果短期内可以扭亏为盈，则应采取子公司的形式。规划密切相关。否则，应采用分支机构的形式。在这种情况下，必须考虑分支转向损耗的能力。但一般情况下，如果子公司的税率较低，建议设立子公司享受当地的低税率。

情景四：非优惠税率分支机构的预计亏损，选择分公司的形式，合并纳税可以用其他分公司或总公司的利润弥补亏损。

以上就是企业所得税筹划的所有方法了，希望大家能够对这些内容有深刻的理解！