个税筹划方案有哪些

个税筹划方案有哪些，下面介绍个税筹划方案

一、个税筹划方案的10条措施是什么

(一）个税缴纳的要求

1．增加公积金数额。根据税法规定，五险一金免征个税，可以与公司协商增加公积金缴存金额，超出部分可以补缴。

2、是办公通讯费。公司为个人补贴，月标准300元以内，免征。

3、房屋租金。对没有自有住房的，符合条件的房屋租金免征个税（一是月人口月额在100以下；二是月人口规模超过100万。）

4、教育类费用，一般而言由3岁开始一直到教育结束，教育费用免税。

5、分摊方式。如果某个月的工资较高，可以分配到其他工资较低的月份，以减少所缴纳的税款。

6、高温费。这种情况只针对夏季，公司以报销形式支付的伙食或高温津贴免征个人税。

7、赡养老人。 60岁及以上的父母，抚养费免税，但也有一定额度的要求，也可多人平摊。

8、遣散费。对离职职工，补偿金不超过在职职工平均年薪三倍的，可免征个税。

9、职业或学历。个人需要提高职业资格或学历的，免征个人所得税。

10、首套住房利息。对于购房的个人，只要提供贷款合同和还款证明，即可享受每月不超过人民币的利息，最长可享20年。

（二）个人税务的筹划

1．个人税务筹划的主要意义

个人税务筹划主要是个人所得税筹划。自征收个人所得税以来，越来越多的人意识到个人税务筹划的重要性，通过个人税务筹划可以帮助减轻年度税收负担，增加您的实际年收入。在税法允许的合理范围内，通过对经营活动或理财的规划，减轻个税压力。

2、个人税务筹划的优势

很多人担心个人税务筹划并不会给自己带来多大的改变。但其实只要在合理范围内进行规划，就可减轻税收压力，选择税负较低的纳税方案，不仅可以提高个人利益，还可以也不违反法律。

二、制造业增值税税收筹划

制造业企业所得税负担过重主要有两个原因。一是采购环节：会有大量的成本发票环节缺失，导致税前抵扣成本不足。二是人工成本：几乎每个制造企业都会有大量的人工成本，一些短期工人无法准确计算成本。在实际工作中，仍然存在以现金支付工资的问题。这也是税负成本结构过低的原因。制造计划可以从两个方面着手。

（一）批准个人独资企业征收政策。

进入税收优惠政策园区，设立独资企业作为采购的一部分，然后销售原材料、开发票、代收。纳税时享受个人企业所得税核定征收政策。增值税1%，增值税0.06%，个人营业所得税0.5%-2.1%核定；综合税率在3.16%以内。

假设每个人的年销售额为10000、税收情况如下。

增值税：10,000/1.01*1%=19,800

附加费用：1.98*6%==0、1200

所得税：10,000/1.01*10%*20%-10,500=29,100

综合税：50,100

（二）自然人对外开放政策。

制造企业也有营销等服务。如果外包个人不能开具发票，企业将缺乏相应的成本凭证。因此，企业可以与个人协商，委托个人代表个人申请优惠领域的税收。综合税负为1、56%，不计入综合收益，予以清算。通俗说就是不影响其他工资，不参与结算。直接核定的个人企业所得税，而不是劳动报酬。

举个例子：

条件：若一个自然人报酬为40万

个税：400,000*0.5%

增值税：400,000*1%

附加费：400,000*0.06%

以上就是对个税筹划方案的介绍，想了解更多上悟空财税。